Tại sao các quy định thuế tiền điện tử rõ ràng lại quan trọng đối với việc chấp nhận và ổn định thị trường?
Tóm lại
Việc điều chỉnh luật tiền điện tử toàn cầu ngày càng tập trung vào vấn đề thuế, với các đề xuất và yêu cầu báo cáo mới nhằm mục đích tích hợp tài sản kỹ thuật số vào hệ thống thuế chính thức và giảm thiểu sự khác biệt trong báo cáo thu nhập, lợi nhuận vốn và giao dịch.
Xu hướng toàn cầu hướng tới việc điều chỉnh tài sản kỹ thuật số đã chuyển rõ ràng sang lĩnh vực thuế. Tại Mỹ, Quốc hội đã đề xuất dự thảo luật nhằm khắc phục những bất cập kéo dài trong việc đánh thuế hoạt động tiền điện tử. Trong khi đó, châu Âu và một số quốc gia Mỹ Latinh đang triển khai các chế độ báo cáo rộng rãi hơn, cung cấp cho cơ quan thuế cái nhìn sâu sắc hơn về quyền sở hữu tài sản và giao dịch kỹ thuật số. Nhìn chung, những động thái này cho thấy một xu hướng đang dần chuyển từ sự nghi ngờ sang việc chính thức hóa tiền điện tử vào hệ thống thuế của các quốc gia.
Đạo luật PARITY về tài sản kỹ thuật sốMột đề xuất lưỡng đảng do Max Miller và Steven Horsford đưa ra, là trọng tâm của cuộc tranh luận tại Mỹ. Một số khía cạnh gây khó khăn cho người dùng tiền điện tử trong những năm qua, chẳng hạn như việc nộp thuế đối với các khoản thanh toán stablecoin, phần thưởng staking và các yêu cầu báo cáo không rõ ràng, đều được xem xét trong dự thảo luật. Mặc dù chưa trở thành luật, đề xuất này có thể được sử dụng như một cách hiệu quả để xem xét tình trạng hiện tại của thuế tiền điện tử và cách chúng sẽ thay đổi.
Lợi nhuận từ vốn và thu nhập: Cách phân loại tiền điện tử cho mục đích thuế
Mỹ defiTiền điện tử được coi là tài sản chứ không phải tiền tệ. Đó là một cấu trúc thuế chung, và tiền điện tử thuộc cùng nhóm thuế với cổ phiếu hoặc bất kỳ tài sản đầu tư nào khác. Trong trường hợp bán, trao đổi và/hoặc thanh lý tài sản kỹ thuật số, lợi nhuận hoặc thua lỗ phát sinh thường được coi là lãi vốn hoặc lỗ vốn. Lãi có thể được nhận và tần suất nhận lãi sẽ phụ thuộc vào thời gian nắm giữ tài sản và sự chênh lệch giữa giá mua và giá bán.
Vấn đề thuế thu nhập từ chuyển nhượng vốn áp dụng bất cứ khi nào tiền điện tử được chuyển giao theo cách tạo ra giá trị. Việc mua Bitcoin bằng đô la, Ether bằng một loại tiền tệ khác, hoặc bất kỳ loại tiền điện tử nào khác bằng hàng hóa đều có thể được tính là thu nhập từ chuyển nhượng vốn. Khi giá trị tài sản tăng lên giữa thời điểm mua và thời điểm bán, thì khoản lãi đó phải chịu thuế. Trong trường hợp giá trị tài sản giảm, khoản lỗ có thể được sử dụng để bù trừ các khoản lãi khác, nhưng phải nằm trong giới hạn thuế hiện hành.
Thuế thu nhập phát sinh khi tiền điện tử được tạo ra bằng cách kiếm tiền chứ không phải bằng cách mua. Điều này bao gồm các tài sản có được do khai thác, đặt cọc, v.v. airdrophoặc khoản bồi thường dịch vụ. Theo quy định hiện hành của Hoa Kỳ, giá trị thị trường hợp lý của tiền điện tử nhận được tại thời điểm nhận được được tính là thu nhập thông thường, bất kể người nhận có sử dụng nó ngay lập tức hay không. Sự khác biệt giữa tiền điện tử kiếm được và tiền điện tử nhận được là chìa khóa cho các yêu cầu về thuế.
Đạo luật Bình đẳng Tài sản Kỹ thuật số (Digital Asset PARITY Act), được đề xuất, nhằm mục đích thu hẹp khoảng cách giữa tiền điện tử và tài sản truyền thống về mặt này. Một trong những điều khoản quan trọng nhất của đạo luật là hoãn việc đánh thuế đối với phần thưởng từ việc đặt cọc và khai thác cho đến khi tài sản được bán. Những người ủng hộ tin rằng điều này sẽ loại bỏ trường hợp người nộp thuế phải chịu thuế thu nhập đối với tài sản mà họ chưa chuyển đổi thành tiền mặt, và đưa tiền điện tử gần hơn với các tài sản sản xuất khác.
Cơ sở chi phí và cơ chế tính thuế tiền điện tử
Hầu hết các tính toán thuế tiền điện tử đều dựa trên giá vốn. Đó là giá trị ban đầu của tài sản khi được mua lần đầu và được sử dụng để xác định lãi hoặc lỗ mỗi khi tài sản được bán. Nói một cách đơn giản, giá vốn trả lời câu hỏi: Giá đã trả cho mỗi đơn vị tiền điện tử là bao nhiêu?
Khi mua tiền điện tử bằng tiền pháp định, cơ sở chi phí thường là trực tiếp. Đó là chi phí mua và chi phí giao dịch. Khi tiền điện tử được sở hữu bằng các cách khác, ví dụ như phần thưởng staking, khai thác hoặc trao đổi token, vấn đề sẽ phát sinh. Trong những trường hợp như vậy, giá trị thị trường hợp lý tại thời điểm nhận thường trở thành cơ sở tính toán trong tương lai. Tuy nhiên, một số công cụ AI đã giúp đơn giản hóa các quy trình này.
Việc theo dõi giá vốn trở nên khó khăn hơn khi hoạt động giao dịch tăng lên. Việc trao đổi token trực tiếp, tham gia vào các hệ thống tài chính phi tập trung và chuyển khoản giữa các ví có thể tạo ra một mớ hỗn độn. Mỗi giao dịch bán ra sẽ dựa trên giá lịch sử chính xác để xác định có lãi hay lỗ.
Một lý do khiến các cơ quan thuế càng quan tâm hơn đến các tiêu chuẩn báo cáo là sự phức tạp của vấn đề này. Việc thực thi trở nên khó khăn hơn khi thiếu dữ liệu đáng tin cậy về mặt chi phí. Các cải cách được đề xuất ở Mỹ và các quy định báo cáo mới ở nước ngoài nhằm mục đích hài hòa việc thu thập và báo cáo thông tin này, giảm thiểu sự khác biệt giữa báo cáo của người nộp thuế và báo cáo của bên thứ ba.
Các sự kiện chịu thuế và những khó khăn trong việc sử dụng tiền điện tử hàng ngày.
Một sự kiện chịu thuế sẽ xảy ra khi hoạt động tiền điện tử dẫn đến việc hiện thực hóa giá trị, được cơ quan thuế công nhận. Mặc dù trường hợp rõ ràng nhất là bán tiền điện tử để lấy tiền mặt, nhưng hầu hết các hoạt động hàng ngày đều có thể được xếp vào loại này. Việc trao đổi một loại token này lấy loại token khác, sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ, và chuyển đổi các tài sản biến động mạnh sang stablecoin đều có thể phải báo cáo thuế.
Phạm vi rộng lớn của các sự kiện chịu thuế này đã bị chỉ trích rộng rãi như một động lực khuyến khích sử dụng tiền điện tử trong đời thực. Ngay cả những giao dịch mua nhỏ cũng có thể cần ghi chép do giá trị của tiền điện tử tăng lên kể từ khi mua. Chi phí quản lý để theo dõi các khoản lãi nhỏ được coi là một trong những rào cản lớn nhất khiến người ta không xem tiền điện tử như một phương tiện trao đổi chứ không phải là một tài sản đầu cơ thuần túy.
Đạo luật Bình đẳng Tài sản Kỹ thuật số (Digital Asset PARITY Act) cố gắng giảm thiểu sự bất bình đẳng này bằng cách tạo ra một vùng an toàn cho stablecoin. Theo đề xuất này, việc sử dụng stablecoin để thanh toán sẽ không phải chịu thuế thu nhập từ vốn. Theo các nhà lập pháp, stablecoin nên được coi là tiền mặt kỹ thuật số chứ không phải là một khoản đầu tư, và việc đánh thuế sẽ làm giảm giá trị sử dụng của chúng trong các giao dịch kinh doanh.
Sự thay đổi này sẽ có những hậu quả sâu rộng nếu được thông qua. Khung pháp lý mới sẽ giúp cho việc thanh toán bằng tiền điện tử trở nên khả thi, cả đối với doanh nghiệp và người tiêu dùng, bằng cách loại bỏ các quy định về thuế đối với các khoản thanh toán bằng stablecoin thông thường. Nó cũng sẽ là dấu hiệu của quá trình chuyển đổi sang phân loại chức năng, trong đó tài sản được đánh thuế dựa trên mục đích sử dụng chứ không phải dựa trên mục đích sử dụng.
Việc thực thi pháp luật toàn cầu được siết chặt khi hoạt động báo cáo về tiền điện tử được mở rộng.
Ngay cả khi các nhà lập pháp Hoa Kỳ đang thảo luận về cải cách, các khu vực pháp lý khác đang tiến hành thực thi nghiêm ngặt hơn. Tại Liên minh châu Âu, chỉ thị này... DAC8 Quy định này bắt đầu có hiệu lực vào đầu năm 2026, theo đó các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền điện tử sẽ cung cấp thông tin toàn diện về giao dịch và người dùng cho các cơ quan thuế quốc gia. Dữ liệu được phân phối giữa các quốc gia thành viên, cung cấp cho các cơ quan quản lý một cái nhìn tổng thể về hoạt động tiền điện tử xuyên biên giới.
DAC8 hướng đến mục tiêu đảm bảo các kẽ hở trong việc báo cáo hiện đang tồn tại, cho phép các khoản nắm giữ tiền điện tử trốn tránh sự kiểm soát, sẽ được khắc phục. Với việc triển khai báo cáo tiền điện tử phù hợp với các khuôn khổ hiện hành về việc lập báo cáo tài khoản ngân hàng và chứng khoán, các cơ quan chức năng EU sẽ có thể giảm thiểu tình trạng trốn thuế và tăng cường tuân thủ. Các sàn giao dịch và nhà môi giới đã có một giai đoạn chuyển tiếp để có thể áp dụng các hệ thống cần thiết hoặc chịu phạt nếu không áp dụng các hệ thống được yêu cầu.
Các quốc gia khác cũng đang mở rộng phạm vi giám sát bên ngoài châu Âu bao gồm Colombia và Pháp. Tại Colombia, cơ quan thuế DIAN đã... hiện đã được sản xuất Việc các nhà cung cấp dịch vụ tiền điện tử báo cáo thông tin chi tiết về người dùng và giao dịch, đồng thời áp dụng mức phạt dựa trên giá trị của các hoạt động không được báo cáo là bắt buộc. Tại Pháp, các nhà lập pháp đã ban hành quy định bắt buộc báo cáo đối với các ví tự quản lý có giá trị vượt quá một giới hạn nhất định do lo ngại về các tài khoản nước ngoài bị che giấu.
Tất cả những điều này đều là dấu hiệu của một xu hướng lớn hơn. Tiền điện tử không còn là một loại tài sản chuyên biệt mà các chính phủ đang đối xử. Thay vào đó, chúng đang được tích hợp vào các hệ thống thực thi thuế hiện hành, trong hầu hết các trường hợp đều đi kèm với sự hợp tác xuyên biên giới ngày càng tăng. Điều này sẽ ngụ ý với người dùng rằng khái niệm minh bạch không chỉ tiếp tục phát triển mà còn sẽ phát triển đáng kể trong những năm tới.
Trách nhiệm công ty
Phù hợp với Hướng dẫn của Dự án Tin cậy, xin lưu ý rằng thông tin được cung cấp trên trang này không nhằm mục đích và không được hiểu là tư vấn pháp lý, thuế, đầu tư, tài chính hoặc bất kỳ hình thức tư vấn nào khác. Điều quan trọng là chỉ đầu tư những gì bạn có thể đủ khả năng để mất và tìm kiếm lời khuyên tài chính độc lập nếu bạn có bất kỳ nghi ngờ nào. Để biết thêm thông tin, chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo các điều khoản và điều kiện cũng như các trang trợ giúp và hỗ trợ do nhà phát hành hoặc nhà quảng cáo cung cấp. MetaversePost cam kết báo cáo chính xác, không thiên vị nhưng điều kiện thị trường có thể thay đổi mà không cần thông báo trước.
Giới thiệu về Tác giả
Alisa, một nhà báo tận tâm tại MPost, chuyên về tiền điện tử, bằng chứng không có kiến thức, đầu tư và lĩnh vực mở rộng của Web3. Với con mắt quan tâm đến các xu hướng và công nghệ mới nổi, cô cung cấp thông tin toàn diện để cung cấp thông tin và thu hút độc giả trong bối cảnh không ngừng phát triển của tài chính kỹ thuật số.
Xem thêm bài viết
Alisa, một nhà báo tận tâm tại MPost, chuyên về tiền điện tử, bằng chứng không có kiến thức, đầu tư và lĩnh vực mở rộng của Web3. Với con mắt quan tâm đến các xu hướng và công nghệ mới nổi, cô cung cấp thông tin toàn diện để cung cấp thông tin và thu hút độc giả trong bối cảnh không ngừng phát triển của tài chính kỹ thuật số.
