Six choses NFT Les investisseurs doivent connaître les impôts
En bref
Voici six choses que ceux qui négocient régulièrement NFTLes gens ont besoin de savoir quand il s’agit de payer leurs factures d’impôts.
Avec le crypto bull run de 2021, les jetons non fongibles ou NFTest devenue une nouvelle classe d'actifs populaire pour les investisseurs en crypto-monnaie. Les ventes très médiatisées d’objets de collection numériques tels que le Bored Ape Yacht Club et CryptoPunks ont suscité un énorme intérêt parmi les investisseurs en cryptographie, tant du côté des particuliers qu’au niveau institutionnel. Bien que NFT les prix des actifs sont tombés bien en dessous de ces jours grisants, ils restent un pari incroyablement populaire.
La NFT L'espace d'investissement a émergé rapidement et cela signifie que l'Inland Revenue Service n'a pas encore établi de lignes directrices claires sur les problèmes et les responsabilités des investisseurs en matière de fiscalité.
Ça ne veut pas dire NFTLes entreprises sont exonérées d'impôts. Ils ne sont pas. Alors pour essayer de clarifier les choses, voici six choses que ceux qui négocient régulièrement NFTLes gens ont besoin de savoir quand il s’agit de payer leurs factures d’impôts.
1 : Les taxes ne sont pas dues avant le NFT Est vendu
Toute personne qui crée ou achète un NFT n’est pas redevable d’impôt jusqu’à ce qu’il vende cet actif. Pour les créateurs, la fiscalité s’applique de la même manière que pour quiconque produit quelque chose, par exemple un tableau. Les revenus ne proviennent que lorsque cet actif est vendu, et c'est seulement alors qu'ils sont tenus de payer des impôts sur les revenus obtenus.
Pour ce qui est de NFT commerçants, ils sont obligés de payer des impôts chaque fois qu’ils vendent un actif avec profit. Mais tant qu’ils ne vendent pas, ils peuvent s’asseoir sur des gains non réalisés et ne sont pas tenus de payer d’impôts sur ceux-ci.
La question devient plus complexe lorsqu’il s’agit de savoir exactement comment NFT les investisseurs devraient traiter ces gains. Il existe actuellement deux écoles de pensée parmi les fiscalistes. Certains croient NFTLes gains en capital devraient être traités de la même manière que les gains en capital ordinaires, mais il existe une école de pensée plus prédominante qui pense qu'ils devraient être traités de la même manière que les objets de collection, sous un régime fiscal distinct.
Ceux qui optent pour la première seront tenus de payer des impôts sur les plus-values sur leur bénéfice net après vente. Avec cela, l'avantage est que les pertes sur une transaction peuvent être compensées par ces gains. Les investisseurs peuvent réaliser une perte nette en capital de jusqu'à 3,000 par an et déduire cela de leur revenu imposable. Un tel traitement est souvent plus favorable aux investisseurs que le traitement NFTs comme objet de collection.
2: NFT Les acheteurs pourraient créer des responsabilités distinctes
Il est important de comprendre qu’investir dans NFTL'utilisation d'une crypto-monnaie telle qu'Ethereum pourrait créer une responsabilité distincte en dehors de la NFT lui-même. En effet, toute transaction cryptographique peut créer un problème fiscal, en raison des lois complexes de l'IRS régissant son utilisation.
À titre d’exemple, les investisseurs créeront une obligation fiscale chaque fois qu’ils échangeront des crypto-monnaies contre NFTLes services et services valent plus que le coût de base de la crypto-monnaie. Pour illustrer, supposons qu’un investisseur achète de l’ETH pour 1,000 XNUMX $ et l’utilise ensuite pour acheter NFTs'il vaut 3,000 XNUMX $, ils créeraient un impôt à payer sur cette transaction.
Les règles rendent difficile l’utilisation de la cryptographie de la même manière que la monnaie fiduciaire et s’étendent à tout type de transaction.
3: NFT Les redevances et les revenus sont également imposables
NFTLes publicités comportent souvent des contrats intelligents permettant au créateur d'origine de recevoir une redevance sur chaque transaction. Donc si Bob achète un original NFT de son créateur et le vend plus tard à Dave, le créateur recevrait une part prédéterminée des frais payés par Dave. Ces redevances représentent généralement quelques pour cent du montant de la vente, ce qui crée une obligation fiscale pour le créateur.
Les ventes d'occasion peuvent également entraîner un gain ou une perte imposable pour Bob, l'acheteur initial, en fonction du prix de vente et du coût de base du bien. NFT, ainsi que la valeur reçue pour la crypto-monnaie utilisée dans la transaction.
Quelques types de NFTLes actifs physiques représentent des actifs physiques qui peuvent générer un revenu passif continu. Dans ce cas, tout revenu perçu via le NFT est imposé au taux ordinaire de l’impôt sur le revenu.
4 : Les règles autour NFTLes messages sont loin d'être clairs
L'IRS traite les revenus de NFTs au même titre que les autres sources de revenus. Mais il y a un manque de clarté dans certaines situations, comme par exemple ce qui se passe si quelqu'un reçoit un NFT comme cadeau.
Par exemple, certaines grandes marques ont créé et offert NFTs aux clients à des fins promotionnelles. Pepsi l'a fait en 2021, mais a refusé de répondre aux questions concernant les obligations fiscales, déclarant que les participants à son concours étaient seuls responsables du paiement des impôts dus en raison de cette participation.
Traditionnellement, l’offre d’un objet ayant une valeur tangible peut créer un passif. Par exemple, si un participant à un jeu télévisé gagne une voiture, il devra payer des taxes sur ce prix. Que ce soit ou non NFTs devraient être traités de la même manière n’est pas clair.
Il y a aussi un manque de clarté autour NFT valeurs et le prix de référence qui doivent être utilisés pour créer une base de coûts. Même si la voiture offerte par un jeu télévisé aura un prix de détail, il est difficile de fixer un prix sur la valeur réelle d'un véhicule spécifique. NFT. Et dans les cas où le NFT représente quelque chose, comme une propriété physique, il n'est pas clair si la valeur de cet objet doit être utilisée pour déterminer la valeur du NFT.
5: NFTLes s sont également soumis aux taxes de vente
Certains États américains envisagent de taxer NFTs au point de vente afin de tirer davantage de revenus de la fiscalité des ventes d'art numérique.
À Washington, les législateurs ont rédigé un document sur les taxes d'accise qui tente de clarifier la position de l'État en matière de droits d'accise. NFT imposabilité. Cependant, alors que cette législation est progressivement adoptée, le ministère du Revenu de l'État a déclaré que les contribuables devraient envisager NFTs comme imposable selon son code fiscal de vente et d'utilisation existant.
6 : Les investisseurs n’ont pas à se salir les mains
La hausse des NFTS'imposer en tant que classe d'actifs viable pour les investisseurs signifie que certaines des meilleures plateformes de fiscalité cryptographique peuvent déjà en tenir compte, en suivant automatiquement les transactions des investisseurs et en remplissant les formulaires fiscaux nécessaires. Certaines plateformes vont même plus loin. Par exemple, NFTBanque fournit des outils qui permettent aux investisseurs de déterminer la juste valeur marchande d'un NFT sur la base de données de ventes réelles, et ces estimations peuvent être utilisées comme prix de référence pour la base de coût de NFTs. Le logiciel est conçu pour aider les investisseurs particuliers et institutionnels à remplir leurs obligations fiduciaires.
NFTLa banque utilise des algorithmes d'IA de pointe pour évaluer la valeur de NFTs, ainsi que des outils de gestion de portefeuille et de suivi pour les investisseurs. Grâce à sa plateforme, les investisseurs peuvent créer des rapports fiscaux personnalisés basés sur un ensemble de données complet qui fournit des estimations fiables de leurs revenus. NFTla valeur de s.
La responsabilité incombe aux investisseurs
Bien que l'IRS n'ait pas encore pris de décision officielle sur certains aspects de NFTs et l'art numérique, cela ne signifie pas que les investisseurs peuvent s'attendre à s'en sortir sans payer leurs impôts sur les revenus de leur vente. De la même manière, ils sont également tenus de payer leur cotisation sur tout revenu passif généré par leur activité. NFT exploitations.
En l'absence de précisions defirègles nécessaires concernant NFT fiscalité, il est conseillé à toute personne qui investit dans cette classe d’actifs de tenir un registre détaillé et précis de ses investissements. NFT transactions. En outre, ils doivent rester attentifs à toute annonce de l'IRS concernant les changements de règles, comme NFT la fiscalité est un processus lent mais évolutif.
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A propos de l'auteur
Gregory, un nomade numérique originaire de Pologne, est non seulement un analyste financier mais également un contributeur précieux à divers magazines en ligne. Fort d'une riche expérience dans le secteur financier, ses connaissances et son expertise lui ont valu d'être reconnu dans de nombreuses publications. Utilisant efficacement son temps libre, Gregory se consacre actuellement à l'écriture d'un livre sur la crypto-monnaie et la blockchain.
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